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彩霸王综合资料彩图版 年报]深赤湾B2006年年度报告(二)

文章来源:本站原创 发布时间:2020-01-15 点击数:

  报告期内,公司热情耐心的接听、接待了投资者的来电来访。公司根据《公司法》、《证券法》、《投资者关系管理制度》等有关规定,对投资者进行相关信息披露。2006年度,秘书处共接待投资者来访37次。其中,国内基金8家,国内券商15 家,QFII30家,其他机构2家。公司向投资者介绍公司基本情况及各项业务发展状况,并就投资者关心的公司经营情况、投资情况、财务状况给予合理的披露。公司无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等情况。具体来访登记表如下:

  2006-01-11 公司会议室 口头会谈 广发基金 朱红磊 谈论的内容:公司基本经营情况,投资情况及财务状况提供的资料:公司简介资料

  2006-02-10 荷银证券亚洲有限公司上海代表处 邓子杰大和总研(香港)有限公司 郑碧海 甘伟伦

  2006-06-21 日本内藤证券 田代尚机 许薇鹏华基金 高晓琴建信基金 陈晓翔

  2006-08-01 东方证券股份有限公司 陆从珍重阳投资有限公司 裘国根 赵大陆 章礼英

  2006-09-26 信达澳银基金管理公司首域集团大中华区刘国杰 曾昭雄 王战强 曾国富

  报告期内在《证券时报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

  我们审计了后附的深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“赤湾港航公司”)及其合并子公司(以下简称“赤湾港航集团”)会计报表,包括的合并及母公司资产负债表,2006年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。

  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是赤湾港航公司及赤湾港航集团管理层的责任。这种责任包括:

  (1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。

  我们认为,赤湾港航集团和赤湾港航公司上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了赤湾港航集团和赤湾港航公司的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

  深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)由中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称“南山集团”)于1982年9月投资设立,于1990年7月正式注册为中外合资经营企业。于1993年1月,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]357号文批准,改组为股份有限公司,并于1993年2月首次发行人民币普通股31,047万股,其中发起人股22,447万股,境内上市的人民币普通股4,600万股,境内上市的外资股4,000万股。于1993年5月,发行的境、内外社会公众股同时在深圳证券交易所挂牌上市。

  于1994年6月,本公司派送红股3,104.7万股。于1995年6月,发起人将其持有的法人股红股2,244.7万股转为境内上市外资股。于1995年12月,增发境内上市外资股4,000万股,增发后股本总额为38,151.7万股。王中王2肖主4码 微视界|王晓玲:为了这份任务大家不辞劳怨

  本公司董事会决议并经股东大会批准,于2004年6月,本公司进行资本公积转增股本,每10股转增3股,转增后股本总额为49,597.21万股。

  本公司董事会决议并经股东大会批准,于2005年7月,本公司进行资本公积转增股本,每10股转增3股,转增后股本总额为64,476.37万股。

  于2006年5月,经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]405号文批准,进行股权分置改革。流通A 股股东持有每10 股A 股将获得非流通股股东南山集团支付的1 股股份、11.5 元现金和8 份认沽权利。自2006 年5 月30 日起本公司原A 股非流通股股东所持有的原非流通股股份在剔除向流通股A股股东支付的股份后获得流通权,股份性质变更为有限售条件的流通股股份;同时,无限售条件的流通股A股总额增加至9393.60万股,占总股本比例为14.57%。

  本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营业务为港口装卸、堆存、运输、代理及其他业务。

  本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账;如果以后发生减值,则计提相应的减值准备。本集团改制时投入的资产,经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

  外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债,按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外,直接计入当期损益。

  纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算,未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额列示,利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算;由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算,平特一尾 让江南文化能拿在手上更留在心坎汇率变动对现金流量的影响,在现金流量表中单独列示。

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资。

  应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

  对于应收关联方款项及可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收非关联方款项,采用个别认定法计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项,运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:

  对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账损失,并冲销已计提的坏账准备。

  存货于取得时按实际成本入账。备品备件、燃料发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

  存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常经营过程中,以存货的估计售价减去估计的销售费用及相关税金后的金额确定。

  长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资,以及不能随时变现或不准备在一年内(不含一年)变现的其它债权投资。

  子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本、或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位;联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%、或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

  长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资采用权益法核算;对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

  前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,采用直线年摊销。后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,采用直线年摊销。

  采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认,并调整长期股权投资的账面价值,确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资单位所分派的现金则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时,投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。

  长期债权投资是指本公司对子公司和联营公司投资总额内超出注册资本的计息或不计息的长期垫付款,按实际支付的价款作为实际成本。

  长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中,通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

  如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该项投资的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值准备损失范围内予以转回。

  固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。从利用土地建造自用项目时,土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

  购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产,按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

  固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的库场设施及房屋建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

  发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。

  固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

  如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。

  如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备四不像生肖图像,http://www.tcoded.com在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

  经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法进行摊销,并以减去累计摊销后的净额列示。

  在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,以及在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

  如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

  以支付土地出让金方式或以长期租用方式取得的土地使用权,按照实际支付的价款作为实际成本;对本公司在改制时进行评估的土地使用权,按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为实际成本。土地使用权采用直线年平均摊销。自,利用土地建造项目时,相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

  如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得资产可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回,转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

  长期待摊费用包括高尔夫球会员证支出、新泊位海关配套费用和预付租金等已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

  筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用归集,并于企业开始生产经营当月一次计入损益。

  为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及汇兑损益等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

  因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,于发生时资本化;其后发生的辅助费用计入当期损益。

  借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。

  本集团的在职职工按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老、医疗保险及其他社会保障制度。除此之外,本集团并无其它重大职工福利承诺。

  根据有关规定,本集团按投保工资提取保险费,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期营业成本或费用。保险费的提取比例如下:

  在同一会计年度内开始并完成的劳务,于劳务已经提供,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的劳务收入和成本能够可靠计量时确认劳务收入的实现。跨年度开始和完成的劳务,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

  经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。预收的一年以上经营租赁租金计入递延收益并按照合同规定的年限采用直线法在租赁期内确认为收入。

  与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。

  本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法,当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。

  合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。

  从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。

  于2006年度,根据深圳市规划局关于地铁2号线工程线站位方案,本公司部分散装化肥和粮食的保税堆场拟作为地铁车辆段选址,预计将在2007年6月前拆除。为了能够提供关于企业财务状况更可靠、更相关的会计信息,经2007年第二次临时董事会决议决定,相关库场设施的折旧按从接获相关通知至2007年6月的剩余折旧年限摊销。对此项会计估计变更,本公司采取未来适用法。该项会计估计变更导致2006年度净利润减少9,421,338元。

  本公司及设立于深圳经济特区的子公司,现行企业所得税税率为15%;本公司境外子公司按所属国家或地区税收规定计税。截至止,本集团若干企业自获利年度起,享受“五免五减半”企业所得税的优惠政策,尚在税收优惠期的子公司列示如下:

  (a)深圳赤湾港运粮食码头有限公司从事港口、码头经营的利润自获利年度起,享受“五免五减半”企业所得税优惠政策。2006年为其第9个获利年度,按7.5%税率计算缴纳企业所得税,2005年为其第8个获利年度,按7.5%税率计算缴纳企业所得税。

  (b)对赤湾集装箱码头有限公司(以下简称“赤集”)分阶段建设,分期投产、经营的第二期工程10号泊位,2006年为10号泊位的第9个获利年度,按7.5%税率计算缴纳企业所得税,2005年为第8个获利年度,按7.5%税率计算缴纳企业所得税。

  (c)对赤集分阶段建设,分期投产、经营的第三期码头工程11号泊位,2006年为11号泊位的第6个获利年度,按7.5%税率计算缴纳企业所得税,2005年为第5个获利年度,免缴企业所得税。

  (d)对赤集分阶段建设,分期投产、经营的12号泊位,2006年为12号泊位的第3个获利年度,免缴企业所得税,2005年为第2个获利年度,免缴企业所得税。

  赤湾港航(香港)有限公司(以下简称“港航香港”)及赤湾海运(香港)有限公司按香港地区税收规定17.5%税率计算缴纳利得税。

  被投资单位全称 法定代表人 注册资本(人民币万元,除特别注明外) 本集团对其投资额(人民币万元,除特别注明外) 本公司年末所占比例 经营范围 经济性质或类型

  深圳赤湾港集装箱有限公司 王 芬 10,820 10,820 直接60% 间接40% 集装箱码头服务 中外合资

  深圳赤湾轮船运输有限公司 郑少平 600 600 直接60% 间接40% 货物水上运输 中外合资

  深圳赤湾货运有限公司(a) 郑少平 1500 1500 直接75% 间接25% 陆上运输、车辆维修及港口机械设备维修 中外合资

  深圳赤湾国际货运代理有限公司(b) 范肇平 500 500 直接100% - 海运代理 中外合资

  深圳市赤湾码头有限公司 范肇平 5,000 5,000 直接95% 间接5% 码头服务 有限责任

  深圳赤湾港运粮食码头有限公司 张建国 4,500 4,500 直接75% 间接25% 粮食装卸仓储 中外合资

  深圳市赤湾东方物流有限公司 王 芬 1,000 1,000 直接50% 间接50% 仓储、货物运输及配送 有限责任

  东莞深赤湾港务有限公司(d) 王 芬 20,000 6,000 直接25% 间接75% 码头服务,货物仓储及配套服务 中外合资

  深圳港航网络系统有限公司 王 宏 500 187.5 直接37.5% 网络服务 中外合资

  深圳招商局海运物流有限公司 王 宏 20,000 8,000 直接40% 道路普通货运 中外合资

  除港航香港及赤湾海运(香港)有限公司在香港注册,Media Port Investments Limited及Grossalan Investments Limited 在英属维尔京群岛注册,东莞深赤湾港务有限公司在广东省东莞市注册外,其他公司注册地均在深圳。

  于2006年7月,经深圳赤湾货运有限公司(以下简称“货运公司”)董事会批准,货运公司以资本公积800万元转增资本,转增后货运公司实收资本由700万元增加到1,500万元,相应的注册资本变更为1,500万元。上述转增资本业经深圳华证会计师事务所深华证验字(2006)第18号验资报告验证。于,相关工商变更登记手续已办理完毕。

  为按原《中华人民共和国公司法》的要求规范投资主体,于2002年9月,并经本公司董事会批准,本公司与港航香港签署股权转让协议,本公司将原全资持有的深圳赤湾国际货运代理有限公司(以下简称“国际货代”)25%股权以零转让价转让给港航香港。于,上述股权转让由于未能被审核批准而停止。根据经修订的新《中华人民共和国公司法》,自新《中华人民共和国公司法》施行起,国际货代属于新《中华人民共和国公司法》允许之单一股东有限责任公司形式,于,上述股权转让安排已终止。

  于,经赤集董事会决议,赤集的注册资本从4,400万美元增至6,350万美元,由赤集的各股东按投资比例以现金方式认缴增加的注册资本1,950万美元;在上述资本到位后,赤集将归还股东贷款计1,950万美元。于2005年,赤集按上述董事会决议完成增资1,950万美元并归还了股东贷款1,950万美元。

  于,经赤集董事会决议,赤集的注册资本从6,350万美元增至7,050万美元,各股东按投资比例以该公司2004年度以前累计未分配利润转增700万美元。上述增资业经深圳九博会计师事务所有限公司深九博验字[2006]第002号验资报告验证。于,相关工商变更登记手续已办理完毕。

  于2006年8月,经东莞市对外贸易经济合作局东外经贸资[2006] 1889号文批准,本公司和港航香港共同投资在东莞设立了东莞深赤湾港务有限公司。

  (e) Investments Limited (以下简称“MPIL”)50%之权益,但没有共同控制权,故未按投资比例将其纳入合并会计报表的范围。

  于,本公司之子公司货运公司以200,000元的银行存款(2005年:无)质押给银行作为开具200,000元担保函的担保。

  于,其他应收款中并无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的欠款。

  于,预付账款账龄在一年以内,且预付账款中无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项。

  投资期限 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 2006年12月31日

  2005年12月31日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 汇率变动影响 2006年12月31日

  (1)本公司拥有MPIL 50%之权益,但没有实质控制权,故按权益法进行核算。 如附注六(8)所述,本公司又通过MPIL分别间接持有深圳妈湾港务有限公司、深圳妈港仓码有限公司及深圳妈湾港航有限公司之30%权益。

  被投资单位名称 股权比例 初始投资额 2005年12月31日及2006年12月31日

  被投资单位名称 形成原因 初始金额 摊销年限 累计摊销 2005年12月31日 本年摊销 汇率变动影响 2006年12月31日

  被投资单位名称 股份性质 占被投资公司注册资本比例 股数 初始投资成本 2006年12月31日

  (1)于,根据上海证券交易所2006年最后一个交易日收盘价,宁沪高速股票市值为3,915,600元。

  (2) 于,根据代办股份转让系统2006年最后一个交易日收盘价,石化A和广东广建的股票市值分别为382,200元和23,800元,本公司已根据市价分别调整了减值准备的期末数。

  于,招商局国际有限公司(以下简称“招商国际”,为一家香港上市公司)与深圳市南油(集团)有限公司(以下简称“南油集团”)签署《合作开发妈湾港协议》(以下简称“开发协议”),共同投资设立三家合资公司,从事妈湾港原0号、5号、6号、7号及8号码头泊位的开发建设和经营管理。

  根据该开发协议,招商国际和本集团共同投资成立一家联营公司MPIL,双方分别持有50%的股权。MPIL再与南油集团共同出资设立上述三家合资公司,分别持有三家合资公司各60%及40%股权。三家合资公司的股东投资总额预计为1,200,000,000元,将由各投资方于协议签署后的未来五年内分期缴付。

  于2002年12月,成立的三家合资公司深圳妈湾港务有限公司、深圳妈港仓码有限公司、深圳妈湾港航有限公司(以下统称“妈湾公司”)分别已办理了有关工商注册登记手续。于2005年,上述妈湾公司完成筹建期,开始正式投产运营。

  于2003年度,依有关安排,本公司之子公司港航香港已向MPIL提供港币169,815,000元之无息贷款,并已由MPIL做为出资额,缴付至上述妈湾公司。于2006年度,上述无息贷款增加港币39,320,388元,并已由MPIL做为出资额,缴付至上述妈湾公司。于,该等贷款余额合计折合为人民币209,135,388元。

  上述债权投资为免息及无固定还款期的款项,本集团已确认上述款项不会在十二个月内回收。